OFICIO 500-05-2024-25842 mediante el cual se comunica listado global de presunción de contribuyentes que se ubicaron en el supuesto previsto en el artículo 69-B, párrafo primero del Código Fiscal de la Federación.

Al margen un logotipo, que dice: Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.

OFICIO: 500-05-2024-25842
Asunto:     Se comunica listado global de presunción de contribuyentes que se ubicaron en el supuesto previsto en el artículo 69-B, párrafo primero del Código Fiscal de la Federación.
La Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e), y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22 párrafos primero, fracción VIII, y último, numeral 5, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento y reformado mediante Decreto por el que se reforman y adicionan diversas disposiciones del Reglamento Interior de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria, y por el que se expide el Reglamento Interior de la Agencia Nacional de Aduanas de México, publicado en el mismo órgano oficial el 21 de diciembre de 2021, vigente a partir del 01 de enero de 2022, de conformidad con lo dispuesto en el Artículo Primero Transitorio de dicho Decreto; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio Primero de dicho Acuerdo; así como en los artículos 33, último párrafo, 63, y 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación, notifica lo siguiente:
Derivado del ejercicio de las atribuciones y facultades señaladas en el artículo 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación, las autoridades fiscales que se citan en el Anexo 1 que es parte integrante del presente oficio, detectaron que los contribuyentes señalados en el citado Anexo 1 emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes.
Como consecuencia de lo anterior, las autoridades ya referidas ubicaron a los contribuyentes en el supuesto de presunción previsto en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, por lo que en tal sentido les notificaron a cada uno de ellos el oficio individual de presunción, en el cual se pormenorizó los hechos particulares por los cuales se consideró procedente la referida presunción.
En razón de lo anterior, y en apoyo a las autoridades emisoras de los oficios de presunción ya señalados, con fundamento en el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, se informa a los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1 del presente oficio, que se encuentran en el supuesto previsto en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, lo anterior se les hace de su conocimiento con el objeto de que puedan manifestar ante la autoridad fiscal que les notificó el oficio individual lo que a su derecho convenga y aportar, ante dichas autoridades, la documentación e información que consideren pertinentes para desvirtuar los hechos que llevaron a la autoridad a notificarlos.
Entonces, se indica que de conformidad con lo dispuesto por el artículo 69-B, segundo párrafo, del Código Fiscal de la Federación, cada uno de los contribuyentes que se mencionan en el citado Anexo 1 del presente oficio tendrán un plazo de 15 días hábiles, contados a partir de que surta efectos la última de las notificaciones, según la prelación establecida en el artículo 69, primer párrafo del Reglamento del Código Fiscal de la Federación, en correlación al artículo 135 del Código Fiscal de la Federación, a fin de que presenten directamente ante las oficinas de las autoridades emisoras del oficio individual señaladas en el Anexo 1 del presente oficio, escrito libre en original y dos copias, firmado por el contribuyente o su representante legal en los términos del artículo 19 del referido Código, a través del cual manifiesten lo que a su derecho convenga, anexando a dicho escrito la documentación e información que consideren pertinentes para desvirtuar los hechos pormenorizados en el oficio individual ya mencionado.
La documentación e información que presenten a través del citado escrito deberá de cumplir con los requisitos establecidos en los artículos 18, 18-A y 19 del Código Fiscal de la Federación.
Asimismo, se les apercibe que si transcurrido el plazo concedido no aportan las pruebas, la documentación e información respectiva; o bien, en caso de aportarlas, una vez admitidas y valoradas, no se desvirtúan los hechos señalados en el oficio individual mencionado en el tercer párrafo del presente oficio, se procederá en los términos que prevé el cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, caso en el cual se notificará la resolución y se publicará el nombre, denominación o razón social en el listado de los contribuyentes que no hayan desvirtuado los hechos que se les imputan y, por tanto, se encuentran definitivamente en la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B, listado que para tal efecto se difunda en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria, y se publique en el Diario Oficial de la Federación; lo anterior, toda vez que es de interés público que se detenga la facturación de operaciones inexistentes y que la sociedad conozca quiénes son aquellos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones.
Atentamente.
Ciudad de México, a 11 de noviembre de 2024.- En suplencia por ausencia del Administrador Central de Fiscalización Estratégica, del Coordinador de Fiscalización Estratégica, del Administrador de Fiscalización Estratégica "1", "2", "3", "4", "5" y "6", con fundamento en los artículos 4, cuarto párrafo, y 22, último párrafo, numeral 5 inciso h), del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria vigente, firma: C.P. Nayeli Margarita Ramos Hernández, Administrador de Fiscalización Estratégica "7".- Rúbrica.
Asunto:   Anexo 1 del oficio número 500-05-2024-25842 de fecha 11 de noviembre de 2024, emitido en suplencia por ausencia del Administrador Central de Fiscalización Estratégica, por la C.P Nayeli Margarita Ramos Hernández, Administrador de Fiscalización Estratégica "7", de la Administración Central de Fiscalización Estratégica, de la Administración General de Auditoria Fiscal Federal, en el que, en cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 69-B, párrafo segundo del Código Fiscal de la Federación, se notifica a los contribuyentes mencionados en el presente anexo, que se ubican en el supuesto de presunción previsto en el párrafo primero del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
A continuación, en la siguiente tabla se enlistan los contribuyentes a los que hace referencia el oficio número 500-05-2024-25842 de fecha 11 de noviembre de 2024, indicando la fecha en que fue notificado el oficio individual de presunción.
 
 
R.F.C.
Nombre, denominación o razón
social del Contribuyente
Número y fecha de
oficio individual de
presunción
Autoridad emisora del oficio
individual de presunción
Medio de notificación al contribuyente
Estrados de la autoridad
Notificación personal
Notificación por Buzón Tributario
Fecha de
fijación en los
estrados de la
Autoridad Fiscal
Fecha en que
surtió efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en que
surtió efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en que
surtió efectos la
notificación
1
AESF720120QH2
ANGEL SANCHEZ FLORA
500-05-2024-18734
de fecha 30 de
octubre de 2024
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
 
 
 
 
05 de
noviembre de
2024
06 de noviembre
de 2024
2
AUCL980826SD4
AZUCENO DE LA CALLEJA
LUIS DAVID
500-05-2024-18735
de fecha 30 de
octubre de 2024
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
 
 
 
 
05 de
noviembre de
2024
06 de noviembre
de 2024
3
CACI831222927
CHAGALA COTO ISABEL.
500-05-2024-18724
de fecha 18 de
octubre de 2024
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
 
 
 
 
24 de octubre
de 2024
25 de octubre de
2024
4
CATJ6211268L0
CABRERA TRONCOSO J
GUADALUPE
500-18-00-06-02-
2024-992 de fecha
09 de octubre de
2024
Administración
Desconcentrada de Auditoría
Fiscal de Colima "1"
15 de octubre de
2024
31 de octubre de
2024
 
 
 
 
5
CJO190515IQ3
COMERCIALIZADORA JOBE,
S.A. DE C.V.
500-27-00-08-02-
2024-08381 de
fecha 09 de octubre
de 2024
Administración
Desconcentrada de Auditoría
Fiscal de Guerrero "1"
 
 
 
 
15 de octubre
de 2024
16 de octubre de
2024
6
CPT101125S54
COMERCIALIZADORA DE
PRODUCTOS DE
TRANSFORMACION
ECOLOGICA, S.A. DE C.V.
500-36-05-03-01-
2024-14619 de
fecha 15 de octubre
de 2024
Administración
Desconcentrada de Auditoría
Fiscal de México "2"
 
 
 
 
21 de octubre
de 2024
22 de octubre de
2024
7
DIS2109083Q9
DOBEL INGENIERIAS Y
SERVICIO, S.A. DE C.V.
500-54-00-02-01-
2024-3556 de fecha
01 de noviembre de
2024
Administración
Desconcentrada de Auditoría
Fiscal de Sonora "1"
 
 
 
 
04 de
noviembre de
2024
05 de noviembre
de 2024
8
FOBM891231TQ4
FLORES BRETON MARISOL
500-46-00-05-02-
2024-19272 de
fecha 01 de
noviembre de 2024
Administración
Desconcentrada de Auditoría
Fiscal de Puebla "2"
 
 
 
 
07 de
noviembre de
2024
08 de noviembre
de 2024
9
GAMX6902059U9
GARCIA MORENO XOCHITL
GUADALUPE
500-46-00-05-02-
2024-19269 de
fecha 01 de
noviembre de 2024
Administración
Desconcentrada de Auditoría
Fiscal de Puebla "2"
 
 
 
 
07 de
noviembre de
2024
08 de noviembre
de 2024
1
0
GEMO831214E50
GERARDO MUÑOZ OSCAR
500-46-00-05-02-
2024-19270 de
fecha 01 de
noviembre de 2024
Administración
Desconcentrada de Auditoría
Fiscal de Puebla "2"
 
 
 
 
07 de
noviembre de
2024
08 de noviembre
de 2024
1
1
GOBF770501M70
GONZALEZ BOBADILLA JOSE
FELIPE
500-05-2024-18725
de fecha 18 de
octubre de 2024
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
 
 
 
 
24 de octubre
de 2024
25 de octubre de
2024
1
2
GOGA771110RN5
GONZAGA RODRIGUEZ
GONZALEZ ANA ELENA
500-05-2024-18729
de fecha 24 de
octubre de 2024
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
 
 
 
 
30 de octubre
de 2024
31 de octubre de
2024
1
3
GORA950507ER6
GONZALEZ RIVERA ALVARO
IVAN
500-05-2024-18756
de fecha 30 de
octubre de 2024
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
 
 
 
 
05 de
noviembre de
2024
06 de noviembre
de 2024
1
4
GUFI851011747
GUERRERO FENTANES IVAN
KARLO
500-05-2024-18779
de fecha 30 de
octubre de 2024
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
 
 
 
 
05 de
noviembre de
2024
06 de noviembre
de 2024
1
5
JAMB950908KJA
JACOBO MENDEZ BRENDA
500-05-2024-18731
de fecha 30 de
octubre de 2024
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
 
 
 
 
05 de
noviembre de
2024
06 de noviembre
de 2024
1
6
JITJ651225SG9
JIMENEZ TORRES MA. JESUS
500-05-2024-
18732 de fecha 30
de octubre de 2024
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
 
 
 
 
05 de
noviembre de
2024
06 de noviembre
de 2024
1
7
LPR200508961
LRP PRODUCE, S.A. DE C.V.
500-46-00-05-02-
2024-19268 de
fecha 01 de
noviembre de 2024
Administración
Desconcentrada de Auditoría
Fiscal de Puebla "2"
 
 
 
 
05 de
noviembre de
2024
06 de noviembre
de 2024
1
8
NARD800806132
NAVARRO ROMERO DANIEL
500-58-00-05-01-
2024-1986 de fecha
24 de octubre de
2024
Administración
Desconcentrada de Auditoría
Fiscal de Tamaulipas "1"
 
 
 
 
30 de octubre
de 2024
31 de octubre de
2024
1
9
PEGF800627B28
PEREZ GONZALEZ FABIOLA
500-05-2024-18730
de fecha 24 de
octubre de 2024
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
 
 
 
 
30 de octubre
de 2024
31 de octubre de
2024
2
0
PEPE630927BA0
PEREZ PEREZ MARIA ESTELA
500-05-2024-18726
de fecha 18 de
octubre de 2024
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
 
 
 
 
24 de octubre
de 2024
25 de octubre de
2024
2
1
PRM0408127D2
PRINCIPAL RENTALS DE
MÉXICO, S.A. DE C.V.
500-72-06-01-01-
2024-29356 de
fecha 23 de octubre
de 2024
Administración
Desconcentrada de Auditoría
Fiscal de Distrito Federal "2"
 
 
 
 
29 de octubre
de 2024
30 de octubre de
2024
2
2
QUSE871116KA9
QUINTERO SEGOVIA ERICK
EDMUNDO
500-05-2024-18733
de fecha 30 de
octubre de 2024
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
 
 
 
 
05 de
noviembre de
2024
06 de noviembre
de 2024
2
3
ROMA940205JJ8
RODRIGUEZ MENDIETA ARELY
ANDREA
500-05-2024-18723
de fecha 18 de
octubre de 2024
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
 
 
 
 
24 de octubre
de 2024
25 de octubre de
2024
2
4
SCB160224CAA
SUMINISTROS Y
CONSTRUCCIONES BIMARVI,
S.A. DE C.V.
500-05-2024-18780
de fecha 30 de
octubre de 2024
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
 
 
 
 
05 de
noviembre de
2024
06 de noviembre
de 2024
2
5
TAR150828L32
TRAMITADORA ADUANAL DE
REYNOSA, S.A. DE C.V.
500-61-00-04-00-
2024-12633 de
fecha 27 de
septiembre de 2024
Administración
Desconcentrada de Auditoría
Fiscal de Tamaulipas "4"
 
 
 
 
02 de octubre
de 2024
03 de octubre de
2024
2
6
VEFM750608VA9
VELASQUEZ FERNANDEZ
MARCO ANTONIO
500-04-03-00-00-
2024-21387 de
fecha 14 de octubre
de 2024
Administración Central de
Verificación y Evaluación de
Entidades Federativas en
Materia de Coordinación Fiscal
 
 
17 de octubre
de 2024
18 de octubre de
2024
 
 
Datos adicionales de los contribuyentes.
 
R.F.C.
Nombre, denominación o razón social del
Contribuyente
Domicilio Fiscal
Actividad preponderante
Motivo del Procedimiento
1
AESF720120QH2
ANGEL SANCHEZ FLORA
Mazatlán, Sinaloa.
Reparación y mantenimiento de maquinaria y equipo industrial
Ausencia de activos, Ausencia de
personal,
Sin capacidad material.
2
AUCL980826SD4
AZUCENO DE LA CALLEJA LUIS DAVID
Tlalpan, Ciudad de
México
Reparación y mantenimiento de maquinaria y equipo industrial
Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Sin capacidad material.
3
CACI831222927
CHAGALA COTO ISABEL.
Mazatlán, Sinaloa.
Reparación y mantenimiento de maquinaria y equipo industrial
Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Sin capacidad material.
4
CATJ6211268L0
CABRERA TRONCOSO J GUADALUPE
León, Guanajuato
Comercio al por mayor de otros materiales para la construcción, excepto de madera,
Comercio al por mayor de productos químicos para uso industrial, Comercio al por
mayor de envases, papel y cartón entre otros
Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Falta de Infraestructura, Sin
capacidad material.
5
CJO190515IQ3
COMERCIALIZADORA JOBE, S.A. DE C.V.
Acapulco de Juárez,
Guerrero
comercio al por mayor de otros materiales para la construcción, excepto de madera y
comercio al por mayor de cemento, tabique y grava.
Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Falta de Infraestructura, Sin
capacidad material.
6
CPT101125S54
COMERCIALIZADORA DE PRODUCTOS DE
TRANSFORMACION ECOLOGICA, S.A. DE C.V.
Tlalnepantla de Baz,
Estado de México.
Venta en territorio nacional de otros combustibles
Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Sin capacidad material.
7
DIS2109083Q9
DOBEL INGENIERIAS Y SERVICIO, S.A. DE
C.V.
Hermosillo, Sonora
Construcción de inmuebles comerciales, institucionales y de servicios
Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Falta de Infraestructura, Sin
capacidad material.
8
FOBM891231TQ4
FLORES BRETON MARISOL
Puebla, Puebla
Fabricación de equipo y aparatos de distribución de energía eléctrica
Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Falta de Infraestructura, Sin
capacidad material.
9
GAMX6902059U9
GARCIA MORENO XOCHITL GUADALUPE
Cuautlancingo, Puebla
Asalariado
Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Falta de Infraestructura, Sin
capacidad material.
1
0
GEMO831214E50
GERARDO MUÑOZ OSCAR
Puebla, Puebla
Asalariado
Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Falta de Infraestructura, Sin
capacidad material.
1
1
GOBF770501M70
GONZALEZ BOBADILLA JOSE FELIPE
Mazatlán, Sinaloa.
Reparación y mantenimiento de maquinaria y equipo industrial
Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Sin capacidad material.
1
2
GOGA771110RN5
GONZAGA RODRIGUEZ GONZALEZ ANA
ELENA
Gustavo A. Madero,
Ciudad de México.
Reparación y mantenimiento de maquinaria y equipo industrial
Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Sin capacidad material.
1
3
GORA950507ER6
GONZALEZ RIVERA ALVARO IVAN
Frontera, Coahuila de
Zaragoza.
Reparación y mantenimiento de maquinaria y equipo industrial
Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Sin capacidad material.
1
4
GUFI851011747
GUERRERO FENTANES IVAN KARLO
Tlalpan, Ciudad de
México.
Reparación y mantenimiento de maquinaria y equipo industrial
Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Sin capacidad material.
1
5
JAMB950908KJA
JACOBO MENDEZ BRENDA
Nicolás Romero, Estado
de México.
Reparación y mantenimiento de maquinaria y equipo industrial
Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Sin capacidad material.
1
6
JITJ651225SG9
JIMENEZ TORRES MA. JESUS
Tlalpan, Ciudad de
México
Reparación y mantenimiento de maquinaria y equipo industrial
Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Sin capacidad material.
1
7
LPR200508961
LRP PRODUCE, S.A. DE C.V.
Puebla, Puebla
Minería de arena y grava para la construcción
Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Falta de Infraestructura, Sin
capacidad material.
1
8
NARD800806132
NAVARRO ROMERO DANIEL
Victoria, Tamaulipas
Construcción de obras de urbanización
Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Falta de Infraestructura, Sin
capacidad material.
1
9
PEGF800627B28
PEREZ GONZALEZ FABIOLA
Mazatlán, Sinaloa.
Reparación y mantenimiento de maquinaria y equipo industrial
Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Sin capacidad material.
2
0
PEPE630927BA0
PEREZ PEREZ MARIA ESTELA
Mazatlán, Sinaloa.
Reparación y mantenimiento de maquinaria y equipo industrial
Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Sin capacidad material.
2
1
PRM0408127D2
PRINCIPAL RENTALS DE MÉXICO, S.A. DE
C.V.
Cuauhtémoc, Ciudad de
México
Telefonía celular
Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Sin capacidad material.
2
2
QUSE871116KA9
QUINTERO SEGOVIA ERICK EDMUNDO
Culiacán, Sinaloa
Reparación y mantenimiento de maquinaria y equipo industrial
Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Sin capacidad material.
2
3
ROMA940205JJ8
RODRIGUEZ MENDIETA ARELY ANDREA
Nezahualcóyotl, Estado
de México.
Reparación y mantenimiento de maquinaria y equipo industrial
Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Sin capacidad material.
2
4
SCB160224CAA
SUMINISTROS Y CONSTRUCCIONES
BIMARVI, S.A. DE C.V.
Benito Juárez, Ciudad
de México.
Comercio al por mayor de maquinaria y equipo para la construcción y la minería
Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Sin capacidad material.
2
5
TAR150828L32
TRAMITADORA ADUANAL DE REYNOSA, S.A.
DE C.V.
Reynosa, Tamaulipas
Comercialización de Hidrocarburos
Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Falta de Infraestructura, Sin
capacidad material.
2
6
VEFM750608VA9
VELASQUEZ FERNANDEZ MARCO ANTONIO
Celaya Guanajuato
Fabricación de estructuras metálicas
Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Sin capacidad material.
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